風險管控方案

經營活動、投資活動、籌資活動、財務人員素質低下。財務人員包括財務經理、會計、出納、總經理、老板。

經營出現了資金鏈斷裂了、投資出現失誤了、籌資沒有辦法了，這些都是出現財務風險的可能。

財務風險出現的原因：內控機制不健全、營運資金管理混亂、投資未進行科學的可行性分析、沒有重視融資風險、資本結構不合理。

財務風險的評估：發生的頻率、影響程度。

如何應對財務風險：回避風險、接受風險、分散風險、轉移風險（外包、保險）、減少風險（按照操作流程，按制度執行）、集中風險。

資金集中、人力資源集中、資源集中。

內部控制的五要素：

◆控制環境：誠信、員工的能力、法人治理結構（決策權、經營權、監督權）、組織結構、崗位職責說明書。

◆內險評估：外部風險（科技的進步與發展、競爭風險、自然災害）、內部風險（員工素質、董事會、監事會）、控制活動。

◆控制活動：授權、職責劃分、業務流程（合理的操作）、業務記錄、規章制度（認真執行）、預算管理即跟蹤檢查。

◆信息與交流：傳遞有序、反饋及時、保障信息質量。交流就是溝通，員工手冊、各種制度報告。

◆監督：跟蹤、監測、調節。自我監督，自我檢查。內部審計。